欢迎访问安徽省蚌埠市银行业协会!

加为收藏 | 设为首页

首页 > 会员动态

蚌埠五河农商银行对农村商业银行内部审计工作的几点思考

时间:2018年05月24日    浏览量:435    【打印本页】 【收藏本页】 【关闭窗口】

内部审计机构作为农村商业银行内设的一个重要职能部门,对于促进银行稳健运营和业务持续健康发展有着十分重要的意义。科学完善的内部审计机制不仅可以有效防范和化解经营风险,还可以提升员工合规意识和履职能力。

首先,从现行的管理体制和隶属关系来讲,农村商业银行的内部审计机构直接对高管层负责,隶属于审计委员会,是一种单向垂直领导关系。这种关系就很容易导致内部审计结果每每总是“万里江山一片红”,就像一个人身兼数职,既当“运动员”,又当“裁判员”,其结果不言而喻,自然都是“赢”。

其次,从内部审计的初衷来讲,农村商业银行现行的内部审计制度基本上是延用了改制前原农村信用社的稽核制度,内部审计的最终结果就意味着简单粗暴的通报、经济处罚、纪律处分等。同时,这种审计处罚问责的最终承担者往往是直接从事业务操作的一线员工,中层管理者充其量是轻描淡写的“管理不到位”或“领导不力”。

这种“胎带”审计意识里,从始至终都或多或少地扭曲了内部审计工作指出问题—帮助整改—督促提高的初衷。

再次,从内部审计机构的人员组成和结构层次来讲,农村商业银行专职内部审计工作人员老龄化严重、层次结构单一,与现行业务发展不匹配。现从事农村商业银行专职内部审计工作的人员,大都是在信贷、会计、财务等基层工作经验丰富,且取得内部审计资格的老人员,平均年龄普遍偏高,层次单一,且后续充电和接受继续教育的潜力不足,势必会对农村商业银行内部审计工作的质量提升有一定影响。

最后,农村商业银行的内部审计工作还要根据业务发展需要,适时扩大审计项目的外延,而不局限于现有的主打业务;加大同级审计力度和深度,而不能厚此薄彼。只有坚守内部审计的初衷,改变惯有的审计模式,褒贬分明,才能为高管层科学决策提供有力参考和依据。

                           供稿:石满坤

网站首页 | 协会简介 | 协会动态 | 会员单位 | 网上投诉 | 网站地图 | 联系我们

Copyright 2014 安徽省蚌埠市银行业协会 All Right Reserved 地址:蚌埠市中荣街155号