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谨防内控管理中的“破窗效应”

时间:2019年08月02日    浏览量:156    【打印本页】 【收藏本页】 【关闭窗口】

“破窗效应”这个著名的理论向我们阐述了日常工作和生活中的一种不可忽视的现象,那就是一面墙上有很多玻璃,如果有一面被打破了并没有得到及时修缮,很可能就会给其他人暗示这些玻璃可以打破而不受惩罚,久而久之就会有更多的玻璃被打破。实际上,“破窗效应”掺杂着心理暗示、从众行为、不受惩罚、侥幸心理等因素,正因为存在这些因素,才会导致效应的产生,这对于企业的内控管理具有很强的启示作用。

在日常的内控制度执行中,经常会存在未按规定执行柜员交接制度、自助设备巡检流于形式、库存现金检查不全面、贷款三查制度执行不严等等。对于违反内控制度或是内控制度执行不严的行为,未能引起员工和管理层的重视,管理岗位和部门未对违规行为进行严肃问责,久而久之,员工对违规行为存在侥幸心理,最终可能给单位造成更大的经济损失。

如何防范内控管理中的“破窗效应”要做到以下几点:

一、做好思想教育,培育人人合规意识

各项制度的建立是基于业务不断发展变化的需要,初衷是为防控可能伴随而来的各类风险点,确保各项业务规范有序操作。首先,要不断修订和完善各项规章制度,使之更加合理、规范、科学。重点是对业务操作进行的实时监督。其次,要在认真落实制度上下功夫,形成遵守制度、按章操作的良好环境和氛围。

二、加强岗位培训,提高员工素质

注重对员工思想道德和法律意识的培养,建立系统的、长期的员工培训制度。处理好业务发展与风险防控的关系,树立“控制风险也是创造效益”的意识。提高员工的风险防范意识,抓好各类案件的警示教育,宣扬诚信与正直的职业操守和积极向上的价值取向,使“合规操作”成为一种员工由“不能违规”到“不敢违规”最终到“不愿违规”的内控文化。

 三、加大违规惩处力度,强化审计稽核监督

实际工作中,违规处罚力度不够,对违规问题往往只限于经济处罚,违规操作成本太低,对违规人员没有形成有效的威慑力,一定程度上造成违规操作现象屡查屡犯,屡禁不止。各主管部门要在完善健全内控管理制度的基础上,强化审计监督,保障各项规章制度执行到位,充分发挥稽核审计作用,加大第三道防线再监督力度。要充实审计部门的力量,提高内部审计的频率,加大内部审计的查处力度,充分发挥再监督的作用。

坚决防止“破窗效应”,让合规经营与业务发展互相激荡,五河农商银行一定能驶得更稳、行得更远。

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