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蚌埠五河农商银行个人小额信贷的财务数据分析

时间:2018年02月01日    浏览量:583    【打印本页】 【收藏本页】 【关闭窗口】

对贷款客户的调查大体上分为财务信息与非财务信息,非财务信息又称为软信息,软信息一般包括客户基本信息、婚姻状况、家庭信息、侧面打听、借贷历史、经营履历等。这些信息对于判断客户的还款能力尤其是还款意愿很重要,需要尽可能了解完善。但是具体到判断客户究竟有没有足够的还款能力,还得依靠财务信息即资产负债表、损益表、逻辑检验表的具体分析。

首先,资产和负债是最重要也是必须了解到位的财务信息,其中,固定资产分为自用性资产(如住房、车辆等)以及经营性资产(如商用房、货车、店内设施等)。自用性资产可以反映过去的经营状况与客户实力,经营性资产则作为客户目前生意的经营情况的直观体现,作为能否产生稳定足额现金流的侧面证明。负债要具体分析,客户的融资来源和金额大小都体现很多信息,民间借贷过多从一定意义上体现了客户的资质不太好,一般客户会优先选择低息银行贷款,无法获得之后才会考虑民间借贷,客户负债过多则导致权益太低,严重影响客户的偿债能力。另外,存货、应收账款、预付账款、待摊租金等也是资产的主要形式,在调查时都要充分的了解到,并取得相关单据用于佐证。

其次,损益表直观体现了客户的现金流量和盈利能力。损益表和逻辑检验表是相辅相成的,损益表需要用到逻辑检验表里的毛利率检验,逻辑检验表里的权益检验需要用到损益表。以销售类客户为例,利用客户所售产品的种类、占比以及各种产品的进售价计算出产品的加权毛利率,同时与客户口述毛利率进行比较。损益表首先填入客户近一年每一个月的销售毛收入,然后利用加权毛利率,计算出每个月的可变成本,收入与成本之差即为毛利润,然后把每月的固定支出(包括人员工资、店铺租金、水电费等)和家庭开支减去,就得到了每月的月可支配资金,这才是客户每个月可用于偿还贷款的现金流。上述的销售毛收入要进行真实性检验,也就是营业额检验,可利用的数据有银行流水、进销货单据、记账单、水电费等等。

关于检验,前面已经说过毛利率检验和营业额检验,最后一项重要的就是权益检验,首先要选取一个权益点(一般在两年以内,最好在一年以内),由客户口述当时的资产和负债的详细状况,计算出当时的权益额。权益检验包括两个方面,其中一个是利用客户口述经营履历,根据这些年来收入与支出情况,计算出的权益点时的权益额与根据客户叙述的资产负债情况计算出的权益额进行比对检验;另外一个是根据权益点到调查时点之间的总可支配资金加上权益点时的权益额,加上期间投入资金,减去期间折旧和期间提取出用于生活方面的资金,得到一个目前权益,此权益额与资产负债表里的权益进行比对检验,误差应该在10%以内,如果误差高了,要跟客户重新核实,说明调查中有没了解到的情况。

以上财务数据都如实了解详细的话,各项检验误差都在合理范围内,并且年可支配资金能匹配贷款金额的话,说明客户在还款能力上面没有问题,其他的就是从软信息上面入手了。

 

 

                                                        供稿:丁云涛

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